「これって経費にできるの？」——フリーランスなら毎日のように迷う問題です。経費を正しく計上できれば、その分だけ所得＝税金が下がり、手取りが増えます。逆に、計上漏れはそのまま払いすぎた税金になってしまいます。この記事では、フリーランスが経費にできるものの一覧、自宅を使うときの「家事按分」、注意点や領収書の管理まで、やさしく解説します。
- 経費とは「事業のために使ったお金」。所得＝売上−経費で税金が決まる
- 自宅家賃・通信費・光熱費は「家事按分」で事業割合だけ経費にできる
- 領収書は原則7年保存。会計ソフトを使えば集計も自動でラク
そもそも「経費」とは？
経費とは、事業を行うために必要な支出のことです。フリーランスの税金は「所得（売上 − 経費）」をもとに計算されるため、経費が多いほど所得が減り、納める税金も少なくなります。ただし、事業と関係のない生活費（プライベートの支出）は経費にできません。「その支出は、売上を生むために必要だったか？」が判断の基準です。
フリーランスが計上できる主な経費一覧
代表的な勘定科目と具体例をまとめました。業種によって使う科目は異なりますが、まずはこのあたりを押さえておけば十分です。
| 勘定科目 | 具体例 |
|---|---|
| 通信費 | スマホ・自宅ネット・サーバー・ドメイン代 |
| 消耗品費 | PC周辺機器・文具・10万円未満の備品 |
| 地代家賃 | 仕事に使う自宅の家賃（按分）・コワーキング代 |
| 水道光熱費 | 電気代など（按分） |
| 旅費交通費 | 電車・バス・打ち合わせの交通費 |
| 新聞図書費 | 仕事に関する書籍・有料記事・資料 |
| 接待交際費 | 取引先との打ち合わせ・会食（事業関連） |
| 外注費 | 他の人に仕事を依頼した費用 |
自宅で働くなら「家事按分」
自宅を仕事場にしている場合、家賃・電気代・通信費などはプライベートと事業で共用しています。そこで、事業で使っている割合分だけを経費にするのが「家事按分（かじあんぶん）」です。たとえば、部屋の面積のうち3割を仕事に使っているなら家賃の30％、在宅で働く時間の割合で電気代を按分する、といった具合です。按分の割合は合理的に説明できる基準で決め、その根拠をメモしておくと安心です。
経費にできないもの・注意点
次のようなものは経費にできない、または注意が必要です。①完全にプライベートな支出（家族の食事・私服など）、②所得税・住民税などの税金そのもの、③10万円以上の高額な備品——高額な備品（PCなど）は「減価償却」といって、数年に分けて経費にするのが原則です（青色申告なら30万円未満まで一括計上できる特例あり）。迷ったら「事業に必要と説明できるか」で判断しましょう。
領収書・レシートは保存が必要
経費として計上した支出は、領収書やレシートを原則7年間（白色は5年）保存する義務があります。紙で溜めるのが大変なら、スマホで撮影して会計ソフトに取り込む方法が便利です。日々の記録を溜めておけば、確定申告のときに一気にラクになります。
経費を漏れなく管理して、手取りを守る
経費は「塵も積もれば」で、こまめに拾うほど手取りが変わります。とはいえ、案件ごとに経費を手作業で集計するのは大変です。無料ツール「筋肉質財務なら、案件に経費を入れるだけで粗利や実質時給まで自動計算。「この案件、経費を引いたら本当に割に合ってる？」がその場で分かります。さらに経費の自動取り込みまでしたい方は、会計ソフトの比較記事もどうぞ。
まとめ
経費は「事業のために使ったお金」。何が経費になるかを知り、家事按分も活用して、漏れなく計上することが手取りを守る第一歩です。領収書を保存し、日々こまめに記録しておきましょう。確定申告の全体像は確定申告のやり方ガイドもあわせてご覧ください。
30代の会社員で、商社で商品開発の仕事をしています。20代後半にワーキングホリデーで海外へ渡り、1年間、働きながら暮らしました。その日々のなかで出会ったのが、稲盛和夫さんの経営哲学です。「売上を最大に、経費を最小に」というシンプルで力強い考え方に深く感銘を受け、その素晴らしさを一人でも多くの方に伝えたくて、このサイトを続けています。
社会人2年目のころ、副業でせどりを始めました。ところが「売上は立つのに、結局いくら儲かったのか分からない」状態で、利益の出し方がわからずもがいていました。あの頃の自分のように奮闘する方が、”この案件は結局いくらだったのか””ちゃんと利益が残っているのか”をカンタンに計算できるように——そんな思いで、無料ツール「筋肉質財務」をつくりました。
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